СЧЕТ 60 РАСЧЕТЫ С ПОСТАВЩИКАМИ И ПОДРЯДЧИКАМИ

1.jpg

Небывалая толщина этого отчета защищала его от опасности быть прочитанным. (с)

Уинстон Черчилль

Операции, связанные с приобретением любых материальных ценностей, выполнением работ должны находить отражение на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». По кредиту счета отражается стоимость принимаемых к бухгалтерскому учету выполненных работ или оказанных услуг. По дебету счета отражаются суммы, в которых организация исполнила свои обязательства перед контрагентом в части оплаты.

6о счет относится к основным активно-пассивные счетам, он одновременно имеет структуру активного и пассивного счета в зависимости от основного назначения в текущем учете. Группа основных активно-пассивных счетов используется только при расчетах, характер которых меняется.

Работа бухгалтера по 60 счету сводится к направлениям:

1.Оформление доверенности на получение товара. Доверенность оформляется на бланке организации.

Вариант доверенности:

Общество с ограниченной ответственностью «ИМПУЛЬС», действующее на основании Свидетельства о государственной регистрации юридического лица серии 67№ 343434. выданного Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы, место регистрации г. Нептун, ул.Планетная, дом №8, квартира 35, в лице директора Сидорова Олега Павловича, действующего на основании Устава,
уполномочивает Иванова Александра Сергеевича (паспорт серия 33 33 №277915, выдан ОВД гор. Нептуна Галактической области, 08.08.2002):

представлять интересы ООО «ИМПУЛЬС», по вопросу получения товара, согласно товарной накладной, счету или иному документу у представителя продавца ООО “Энергоклимат” (ИНН 87878798);
произвести сверку задолженности между ООО «ИМПУЛЬС» и ООО “Энергоклимат” (ИНН 87878798); 
передать заявление о возврате денежных средств от 11.07.2020 г. (оригинал) представителю ООО “Энергоклимат” (ИНН 87878798);
для чего ему предоставлено право представлять и получать необходимые справки и документы, расписываться и выполнять все необходимые действия, связанные с выполнением данного поручения.

Доверенность выдана сроком до 26.07.2020 г.
Подпись доверенного лица Иванов А.С.  ______________
удостоверяю:

2.Проверка реквизитов счет-фактур и других документов на правильность оформления.

Согласно самому важному документу для бухгалтера ФЗ от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020):

Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:

1)наименование документа;

2)дата составления документа;

3)наименование экономического субъекта, составившего документ;

4)содержание факта хозяйственной жизни;

5)величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;

6)наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;

7)подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

3.Заведение документов Поступления товаров и услуг-товарной накладной и счет-фактуры в бухгалтерскою программу с верным указанием номера, даты, контрагента, суммы документа, ставка НДС, суммы НДС;

4.Сверка задолженности с контрагентами.

Отличный и практичный текст для запроса акта сверки:

первый вариант отлично и практично 

Добрый день!

В связи с уточнением бухгалтерских данных просим выслать акт сверки взаимных расчетов за период: 01.07.2020-31.07.2020 на электронную почту ***

С уважением, главный бухгалтер Татьяна Юрьевна

ООО "СтройМакс" (ИНН 232323232)

тел./факс: 1212121

электронная почта:***

второй вариант отлично и практично 

В целях корректного формирования данных отчетности, направляю для согласования акт сверки взаимных расчетов за 1 квартал 2021 г.

Просьба в случае согласования, выслать скан акта сверки с подписью и печатью с вашей стороны.

третий вариант отлично и практично 

Добрый день!

"СтройМакс" ООО

ИНН 52323232

КПП 232323232

Расчетный счет 333 3434 434 345454

 

Главному бухгалтеру ООО " "

 

        Убедительно просим в пятидневный срок подтвердить сумму задолженности (либо отсутствие таковой) и электронную копию подписанного с вашей стороны акта сверки (с расшифровкой подписи руководителя и печатью) вернуть на наш электронный адрес ***

 

        При возникновении разногласий просим Вас сообщить об этом главному бухгалтеру Татьяне Юрьевне по телефону 2323232

либо выслать акт сверки в Вашей редакции на ****, либо по факсу ****

 

С уважением, главный бухгалтер Татьяна Юрьевна

ООО "СтройМакс" (ИНН  52323232)

тел./факс: ****

электронная почта: ****

четвертый вариант отлично и практично

Прошу выслать акт сверки взаимных расчетов с контрагентом (подписанный директором и с печатью организации) между ООО "СтройМакс" и ООО "Капиталстрой" за второй квартал 2021 года.

В правилах делового этикета обязательно выражение благодарности за высланный акт сверки:

СтройМакс признательны и благодарны Вам за акт сверки!

Мы признательны и благодарны Вам за помощь и поддержку, которую Вы нам оказали.

Благодарим за своевременный ответ.

Удачной вам сдачи отчетности! 

5. Допретензионная работа с должниками

  1. Выявление должников по 60 счету. Составление обращения на фирменном бланке организации в письменной форме с просьбой погасить долг в добровольном порядке.

  2. Ведение списка должников. Привлечение менеджеров, директора к данному вопросу. Есть ли у них возможность помочь?

  3. Обращение с просьбой вернуть долг передать работающему менеджеру с данной компанией. 

  4. Контроль погашение долга по письму.

НА ПРАКТИКЕ

На практике были выявлены следующие проблемы:

1.Основная ошибка - бухгалтерская программа ставит не те договора. 

2.Отсутствие работы с контрагентом. Сотрудники организации не пишут писем по возврату переплаты.

3.Документы могут быть созданы в бухгалтерской программе, но не проведены.

4.Некорректное отражение валютных операций на 60 счете. (с) tvoypapa.com

5.Несвоевременное поступление документов от поставщиков, отсутствие информации о поставщиках.

6.Равнодушное отношение бухгалтера к актам сверки при разногласии итогов, отсутствие желания выяснять причину, не доведена работа с актами сверки до логического завершения (подписи директора, согласовано-не согласовано);

7.Контрагент некорректно ведет учет; не предоставляет  первичные документы, акты сверки.

8.У бухгалтеров разный способ хранения документов: одни хранят по датам; другие по контрагентам. (с) tvoypapa.com

9.Если организация решит взять в банке кредит, информацию по 60 счету необходимо будет направить в банк,а именно ИНН и названия основных контрагентов.

УЧЕТНАЯ ПОЛИТИКА

Пример учетной политики:

Доверенность — уполномочие представлять или действовать от имени другого лица в правоотношениях. Сторонами доверенности выступают «доверитель» («представляемый») и «поверенный» («представитель», «доверенное лицо»). Организация использует форму доверенности М-2.
Если в доверенности не указан срок ее действия, она сохраняет силу в течение года со дня ее совершения.

Доверенность, в которой не указана дата ее совершения, ничтожна.
Действие доверенности прекращается вследствие (ст. 188 Гражданского кодекса РФ
(с) tvoypapa.com):
1)истечения срока доверенности;
2)отказа лица, которому выдана доверенность, от полномочий;
3)прекращения юридического лица, от имени которого или которому выдана доверенность, в том числе в результате его реорганизации в форме разделения, слияния или присоединения к другому юридическому лицу;
4)смерти гражданина, выдавшего доверенность, признания его недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим;
5)смерти гражданина, которому выдана доверенность, признания его недееспособным, ограниченно дееспособным или безвестно отсутствующим.

Доверенность оформляется в бухгалтерской программе ведущим бухгалтером. В организации ведется Книга учета доверенностей, по форме принятой в организации, с обязательными реквизитами:

-номер строки, дата записи строки;

-ФИО доверенного лица;

-номер, дата доверенности;

-краткое содержание, контрагент;

-подпись доверенного лица.

Ответственный за ведение Книги учета доверенностей - бухгалтер в соответствии с должностной инструкцией. Информация подготовлена коллективом бухгалтеров сайта твой папа. ком

В соответствии с законодательством о бухгалтерском учете авансы выданные поставщику (полученные от поставщика) учитываются обособленно от расчетов.

В бухгалтерской программе для всех документов учетной системы применяется автоматический способ зачета авансов и погашения задолженности:

-при регистрации оплаты поставщику имеющаяся задолженность перед поставщиком по договору погашается в хронологическом порядке, а сумма оплаты сверх имеющейся задолженности учитывается как аванс;

-при проведении документа поступления имеющиеся авансы по договору с поставщиком зачитываются в хронологическом порядке.

В организации принят График обязательных платежей на 2020 г.

Наименование услуги:
Аренда Элбиком ООО, оплата последнее число месяца, сумма 15 216,00 руб.
Услуги связи Перм.ру ООО, оплата последнее число месяца, сумма 17 700,00 руб.
Услуги охраны Хранитель ЧОО, ООО,оплата последнее число месяца, сумма 1500,00 руб.
Программное обеспечение МОНТ ООО, оплата до 15 числа ежемесячно, сумма по выставленному документу контрагента.

Работа с актами сверки

Работа с актами сверки начинается с 1го числа дня, следующего за закрытием квартала. Этапы:

1.Сбор телефонов, электронной почты контрагентов;

2.Отправка электронных сообщений с просьбой выслать акты сверки, телефонные звонки;

3.В учетном списке отмечаются те контрагенты, которые отправили акты сверки; выделяются цветом те, от которых нет откликов. Информация подготовлена коллективом бухгалтеров сайта твой папа. ком;

4.Работа с актами сверки, полученными от контрагентов и актами сверки, сформированными в бухгалтерской программе, выяснение разногласий;

5.Работа с контрагентами, выяснение вопросов, обратная связь.

6.Полное подтверждение всех сумм ОСВ 60 счета на последний день квартала.

ПРЕДЫДУЩИЙ СЧЕТ

58

СЛЕДУЮЩИЙ СЧЕТ

62

16+

ТВОЙ ПАПА

Этот сайт создан в поддержку девочкам, которые остались без папы. Мы вырастаем, но чувствуем, что недополучили отцовской любви. Надеемся. что этот сайт позволит излечить твое сердце.

МУЗЫКА ДЛЯ СИЛЫ